【このページの役割】このページは「育休中でも住宅ローン控除は使えるか」という制度の基本と、あわせて考えたい住み替え・売却の選択肢をまとめた総合ガイドです。年末調整・確定申告の具体的な手続きやケース別のシミュレーションを詳しく知りたい方は、育休中の住宅ローン控除、確定申告・年末調整の手続き【つくば市】をご覧ください。
【急いで知りたい方向け】住宅ローン控除×育休のポイントまとめ
- 育休中でも住宅ローン控除は「原則として使える」
- ただし、年収要件や税額控除の限度額に影響あり
- 控除を最大限に活かすには、「復職時期」や「所得の見込み」がカギ
- 所得が少なすぎると控除しきれないリスク
- 不安な方は不動産の専門家に無料相談を
住宅ローン控除とは？育休中にも関係ある？
「住宅ローン控除」とは、住宅ローンを使ってマイホームを購入した場合に、年末のローン残高の一定割合を所得税などから差し引く制度です。
しかし、育休を取っている期間は一時的に収入が減少するため、以下のような不安の声が多く寄せられています。
- 「育休中でも住宅ローン控除って受けられるの？」
- 「年収が減ったら控除も減る？」
- 「損しないために今やっておくべきことは？」
こうした疑問にお答えしていきます。
育休中でも住宅ローン控除は受けられる？
結論：育休中でも住宅ローン控除は受けられます
控除の条件に「フルタイム勤務であること」や「勤務中であること」はありません。したがって、育児休業中であっても、その他の要件を満たしていれば適用対象です。
ただし、注意点があります。
育休中の収入減による「控除しきれない」リスクとは？
住宅ローン控除は支払った所得税・住民税の範囲内でしか控除されません。
収入が減る主な理由は、育児休業中に受け取る「育児休業給付金」が非課税所得だからです。育児休業給付金には所得税・住民税がかからないため、その分を差し引いた実際の給与収入だけが課税対象となり、納める所得税額そのものが小さくなります。住宅ローン控除は所得税額を上限に還付される仕組みのため、育休中は控除の枠を使い切れない状態になりやすいのです。
育休中に収入が減少し、所得税額が少なくなると、以下のような事態に陥ります。
- 控除の限度額まで使い切れず「控除枠が余る」
- 年度ごとにリセットされるため、繰越も不可
- 数万円〜数十万円単位で損をすることも
対策1：復職時期と確定申告を意識する
育休が年の途中で終わる場合、復職後の収入によっては控除を受けられる可能性が上がります。
そのため、
- 年末までに復職すれば、年収が増え、控除額も上がる可能性あり
- 必ず確定申告を行い、適用ミスを防ぐことが重要
対策2：夫婦で控除を分けて使う「収入の高い方に適用を」
共働き家庭であれば、以下の方法が有効です。
- 名義を夫婦共有にしておけば、収入の高い方が控除を多く活用可能
- 出産や育休のタイミングに合わせて、ローン契約時点で戦略を練る
対策3：将来的な見直し・売却も視野に入れる
住宅ローン控除が十分に活用できない場合、家計の見直しや不動産売却も検討の余地があります。
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対策4：住宅ローン控除以外の税制も一緒に見直す
育休中に所得が減る影響は、住宅ローン控除だけにとどまりません。世帯全体の手取りを最大化する観点で、あわせて見直しておきたい制度があります。
ふるさと納税の寄付上限額を見直す
ふるさと納税で寄付できる上限額は所得に応じて決まります。育休で所得が減ると上限額も下がるため、育休前と同じ感覚で寄付すると、上限を超えた分が自己負担になってしまいます。その年の見込み年収をもとに、寄付前に上限額を確認しておきましょう。
iDeCoの掛け金を一時的に見直す
iDeCoは掛け金が所得控除の対象となり、所得税・住民税が軽減される仕組みです。しかし育休中で所得税・住民税がほとんど発生しない場合、この節税効果を受けられません。掛け金の減額や一時停止を検討する余地があります。
配偶者控除・医療費控除の申告先を確認する
育休を取得した側の所得が一定額以下になると、もう一方の配偶者が配偶者控除・配偶者特別控除を受けられる場合があります（育児休業給付金は非課税所得のためこの所得判定には含まれません）。また、家族分の医療費控除も、所得が多く税率の高い側の配偶者がまとめて申告したほうが節税効果は大きくなります。年末調整・確定申告の際に、申告先が世帯にとって有利になっているか確認しましょう。
【よくある質問（FAQ）】
Q. 育休中は確定申告が必要？
A. 給与所得者でも、住宅ローン控除の初年度や年収の大幅変動がある場合は、確定申告が必要です。
Q. 控除しきれなかった分は翌年に繰り越せますか？
A. いいえ、繰り越し不可です。控除できなかった額は失効してしまいます。
Q. 住民税の控除も育休中に減りますか？
A. はい。住民税からの控除上限も影響を受けるため、収入の減少がそのまま控除の減少につながります。
まとめ：育休と住宅ローン控除、損しないための行動を
| 項目 | ポイント |
|---|---|
| 育休中の控除 | 原則可能だが、収入減で控除額も減る |
| 年末復職 | 控除額最大化のチャンス |
| 名義の工夫 | 夫婦で最適に配分する |
| 専門家相談 | 早めの見直しで数十万円単位の差 |
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▶育休中の住宅ローン控除の手続き【つくば市】
育休中に「住み替え・売却」を選ぶときの住宅ローン控除の注意点
ここまでは「今の家に住み続けながら控除を使い切る」話でした。しかし育休をきっかけに、「この家は今の家族に合っていないかもしれない」と考え始める方も少なくありません。実際、当店へのご相談で多いのが「子どもが生まれて手狭になった」「復帰後の通勤を考えると住む場所を変えたい」「返済がこの先きつい」という三つです。
ここで一番もったいないのは、控除の仕組みを知らないまま売却の順番を間違えることです。住宅ローン控除には、売却とセットで考えたときに落とし穴になるルールが三つあります。
注意1｜住まなくなった年から住宅ローン控除は使えなくなる
住宅ローン控除は「自分がその家に住んでいること」が条件です。売却して引き渡した年は、その年分の控除が受けられません。つまり12月31日時点で住んでいるかどうかが分かれ目になります。年内に売るか、年明けに売るかで、控除1年分（年末残高×0.7％＝残高3,000万円なら21万円）が変わるということです。
ただし「控除1年分を守るために売り時をずらす」のが常に正解とは限りません。売却価格の下がり方や住み替え先の条件のほうが金額として大きいことが普通にあります。控除・売却価格・住み替え先の三つを並べて比べるのが正しい順番です。
注意2｜3,000万円特別控除と住宅ローン控除は同時に使えない
これが最も知られていない落とし穴です。マイホームを売って利益（譲渡所得）が出たときに使える「居住用財産を譲渡した場合の3,000万円の特別控除」と、新しい家の住宅ローン控除は、重ねて使えません。
- 新居に入居した年、その前年・前々年に3,000万円特別控除などを受けていると、新居の住宅ローン控除は受けられません。
- 新居に入居した年の翌年以後3年以内に旧居を売って3,000万円特別控除などを受けた場合も、新居の住宅ローン控除が受けられなくなります（令和2年4月1日以後の譲渡）。
つまり「先に新居を買って住宅ローン控除を受け、あとから旧居を売って3,000万円控除も使う」という欲張りはできないということです。どちらが得かは、旧居の売却益の大きさと新居の借入額で逆転します。目安として、旧居の売却益が小さい（または損が出る）なら住宅ローン控除を、売却益が大きいなら3,000万円特別控除を選ぶという判断になります。金額が大きいので、売買契約を結ぶ前に必ず試算してください。
注意3｜育休中は「そもそも控除しきれていない」ことが多い
育児休業給付金は非課税です。給与が止まり給付金が中心になると、その年の所得税はゼロか、ごくわずかになります。所得税から引ききれなかった分は住民税から差し引けますが、課税総所得金額等の5％・上限97,500円という枠があります（令和4年以降に入居した場合）。年末残高3,000万円なら控除枠は21万円ですが、育休中は実際に戻ってくるのは10万円前後にとどまることが起こります。
ここで冷静に考えたいのは、「使い切れない控除を守るために、合わない家に住み続ける」ことのほうが損になっていないかという点です。控除の取りこぼしが年10万円だとしても、住み替えで返済や通勤が楽になるなら、判断としては住み替えが正しいこともあります。控除は判断材料の一つであって、判断そのものではありません。
「売らずに現金を作る」選択肢（リースバック）もある
住み続けたいけれど一時的に資金が必要、という場合は、家を売って同じ家に賃貸として住み続けるリースバックという方法もあります。ただし所有者ではなくなるため、売却した時点で住宅ローン控除は終わります。また家賃が発生し、長く住むほど総額は割高になりやすい仕組みです。「一時的な資金不足」には向きますが、「恒常的に返済がきつい」場合には向きません。当店では、リースバックが向かないと判断した場合はその旨をはっきりお伝えしています。
住み替えのために新たに住宅ローンを組む場合、産休・育休中は収入が一時的に下がるため、金融機関の審査で勤務先が発行する育児休業取得証明書や、復職後の給与見込みに関する資料の提出を求められることがあります。審査の基準は金融機関によって異なるため、住み替えを検討する際はご自身の状況を早めに伝えて確認しておくと安心です。
つくば市・県南エリアで住み替えを考えるときの実際
国土交通省の地価公示（2026年）では、つくば市の住宅地は前年比プラス5.60％と上昇が続いており、つくば駅周辺（竹園1丁目）は1平方メートルあたり302,000円・プラス11.85％でした。守谷市、つくばみらい市を含むつくばエクスプレス沿線は県内でも数少ない上昇エリアです（数値は公示地価にもとづく目安であり、個別の物件価格を保証するものではありません）。
これは「売る側にとっては条件が良い時期が続いている」ことを意味します。一方で、購入する側としては価格が上がっているため、住み替えは売る金額と買う金額をセットで見る必要があります。当店は仲介と自社買取の両方を扱っているため、「先に売って現金を確定させてから探す」「買い先行で動き、売れ残りリスクだけ買取保証でふさぐ」といった順番の設計からご相談いただけます。
ハウスドゥは、元プロ野球選手の古田敦也さんをイメージキャラクターに起用している全国ネットワークのブランドです。ハウスドゥ つくば研究学園都市店（株式会社トーマン・茨城県知事(1)第7579号）は、つくば市東二丁目9番地10 ヴィルヌーブB1階、電話0120-565-072、8:00〜21:00で営業しています。査定だけのご相談、売らない前提のご相談でも構いません。
▶あわせて読みたい：つくば市の不動産売却・買取｜ハウスドゥ つくば研究学園都市店
▶あわせて読みたい：古い家の解体費用を調べる｜解体Do！（茨城県の解体専門サイト）
育休中の住宅ローン控除と住み替えに関するよくある質問
Q. 育休中に給与が0円でも住宅ローン控除は受けられますか？
A. 制度上は受けられますが、実際に戻る金額はほとんど残らないことが多いです。住宅ローン控除は納めた所得税を戻す仕組みのため、育児休業給付金は非課税で所得税がかからず、控除する元の税額が生じません。所得税から引ききれない分は住民税から差し引けますが、課税総所得金額等の5％・上限97,500円（令和4年以降に入居した場合）という枠があります。給与が完全に0円の年は、この住民税側の枠も使えないことがあります。
Q. 育休中に住宅ローン控除は2年目以降も受けられますか？
A. 受けられます。控除の適用期間そのものは育休で止まりません。1年目は確定申告、2年目以降は年末調整で手続きします。ただし収入が下がった年は控除しきれない分が発生し、その分は翌年に繰り越すことはできません。使い切れなかった枠は戻ってこない点にご注意ください。
Q. 住宅ローン控除はペアローンを組んだ場合、育休中はどうなりますか？
A. 夫婦それぞれが自分の借入分について控除を受けます。育休で収入が下がった側は控除しきれなくなり、もう一方は通常どおり受けられます。持分や借入割合は後から自由に変えられるものではないため、これから購入する場合は「収入が高いほうに借入を寄せる」設計が有効です。すでに組んでいる場合は、繰上返済の順番で調整するという考え方があります。
Q. 育休を機に家を売ると、住宅ローン控除はどうなりますか？
A. 住まなくなった年から住宅ローン控除は使えなくなります。12月31日時点で居住しているかが分かれ目になるため、引き渡し時期によって控除1年分が変わります。さらに、売却益に「3,000万円の特別控除」を使うと、新居の住宅ローン控除が受けられなくなる組み合わせがあるため、売買契約の前に必ず試算してください。
Q. 3,000万円の特別控除と住宅ローン控除は両方使えますか？
A. 両方は使えません。新居に入居した年とその前年・前々年に3,000万円特別控除などを受けている場合、また入居した年の翌年以後3年以内に旧居を売って3,000万円特別控除などを受けた場合（令和2年4月1日以後の譲渡）は、新居の住宅ローン控除が受けられません。旧居の売却益が小さいなら住宅ローン控除、売却益が大きいなら3,000万円特別控除が有利になるのが一般的な目安です。
Q. 育休中に住宅ローン控除は意味がないのでしょうか？
A. 意味がないわけではありませんが、その年に限っては効果が小さくなります。復職後の年は通常どおり控除を受けられるため、制度全体では損をしていません。むしろ注意すべきは、控除を守ることを優先して、家族に合わなくなった家に住み続けてしまうことです。控除は判断材料の一つとして扱うのが適切です。
Q. つくば市で住み替えを考えるとき、売却と購入はどちらが先ですか？
A. ご事情によります。資金に余裕がなければ「売り先行」で手取りを確定させてから購入するほうが安全です。住みながら探したい場合は「買い先行」になりますが、旧居が売れ残るリスクが残ります。当店は仲介と自社買取の両方を扱っているため、買取保証を組み合わせて売れ残りリスクだけをふさぐという設計もご提案できます。
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